Modèle de bilan
Calculez le solde des actifs, des passifs et des capitaux propres d’une entreprise afin d’obtenir un aperçu de sa situation financière à tout moment. Le modèle comprend des lignes pour les actifs tels que la trésorerie, les créances clients, les stocks et les investissements, ainsi que pour les passifs, y compris les comptes fournisseurs, les prêts et les frais de personnel. Ajoutez vos propres postes à cette feuille Excel, et le modèle calculera automatiquement les totaux.
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Grand livre des fournisseurs
Utilisez ce modèle pour suivre les opérations liées aux comptes fournisseurs, incluant les noms des fournisseurs, les numéros de facture, les montants dus et les paiements effectués. Ce modèle de feuille de calcul facilite l’organisation des informations importantes des comptes, qui peuvent ensuite être consultées pour le rapprochement des comptes fournisseurs. Personnalisez le modèle en augmentant ou réduisant le nombre de colonnes selon les besoins de votre entreprise.
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Modèle de rapprochement du grand livre général (GLG)
Les entreprises ou les particuliers peuvent utiliser ce modèle de rapprochement du grand livre général (GLG) pour le rapprochement bancaire. Les sociétés peuvent également l’utiliser pour rapprocher les comptes de bilan, tels que les comptes fournisseurs, en modifiant le modèle de manière à présenter les informations pertinentes relatives aux comptes. Saisissez le solde de votre relevé bancaire ou de votre grand livre auxiliaire, ainsi que le solde du grand livre général, et ajustez les montants en fonction des dépôts et des chèques non encaissés. Le modèle reflétera ensuite tout écart entre les documents comptables. S’ils ne sont pas rapprochés, vous pouvez examiner les documents comptables à la recherche d’erreurs ou d’autres écarts qui doivent être résolus.
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Modèle de rapprochement bancaire mensuel
Ce modèle simple de rapprochement bancaire est conçu pour une utilisation personnelle ou professionnelle, et vous pouvez le télécharger sous forme de fichier Excel. Saisissez vos données financières et le modèle calculera automatiquement les totaux afin que vous puissiez rapidement voir si votre relevé bancaire et votre journal comptable sont rapprochés. Pour créer une archive permanente, copiez et collez le modèle vierge dans un nouvel onglet pour chaque mois de l’année.
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Modèle de rapprochement de la petite caisse
De nombreuses entreprises utilisent les fonds de petite caisse pour payer des dépenses mineures. Vous pouvez utiliser ce modèle pour rapprocher les comptes de petite caisse afin de vous assurer d'avoir comptabilisé les recettes courantes et de vérifier que les montants en espèces sont exacts. La fréquence à laquelle vous devez procéder au rapprochement du compte dépend de sa fréquence d’utilisation.
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Modèle de rapprochement des cartes de crédit
Effectuez le rapprochement de comptes de cartes de crédit professionnels avec les reçus des transactions et créez une note de frais à des fins de documentation. Modifiez le modèle pour inclure les dépenses professionnelles à suivre. Saisissez ensuite chaque montant de frais, ainsi que les dates et les numéros de comptes. Ce modèle peut être utilisé pour les voyages, les frais de représentation ou d’autres dépenses professionnelles autorisées. Assurez-vous que votre relevé de carte de crédit correspond aux transactions comptabilisées dans le modèle de rapprochement.
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Modèle des flux de trésorerie quotidiens
Ce modèle complet de flux de trésorerie vous permet de visualiser au quotidien la répartition du total des encaissements, des paiements et des dépenses. Saisissez le premier jour du mois et le modèle remplira les dates suivantes, donnant un aperçu détaillé des flux de trésorerie quotidiens. Le modèle indique également la situation de trésorerie finale, afin que vous puissiez rapidement vérifier son rapprochement avec votre bilan.
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Qu’est-ce que le rapprochement du bilan ?
Le rapprochement des comptes de bilan consiste à comparer le grand livre général d’une entreprise, ou le document comptable principal, avec les grands livres auxiliaires ou les relevés bancaires afin d’identifier et de résoudre les divergences. Ce processus pouvant être effectué avec des grands livres auxiliaires internes pour des comptes de bilan spécifiques ou avec des relevés bancaires externes, il est également appelé rapprochement bancaire. Il s’agit d’une partie importante de la comptabilité mensuelle afin d’assurer l’exactitude des documents comptables, de se préparer aux audits internes, de détecter rapidement les fraudes et de gérer les flux de trésorerie. Les particuliers peuvent également rapprocher leurs relevés bancaires mensuels avec leurs documents comptables personnels afin de s’assurer de connaître le solde réel de leur compte bancaire et d’éviter les découverts.
Qu’est-ce que le rapprochement des comptes fournisseurs ?
Le rapprochement d’un compte fournisseurs implique de faire correspondre le solde du grand livre général avec le grand livre auxiliaire du compte fournisseurs (ou tout autre document comptable dans lequel figurent des opérations liées aux comptes fournisseurs). Si les deux grands livres correspondent, les comptes sont rapprochés. Dans le cas contraire, les deux grands livres doivent être comparés de près pour identifier les erreurs, telles que des écritures manquantes ou erronées.
Ce processus est généralement effectué mensuellement dans un souci d'efficacité et pour éviter de reporter les erreurs d’un mois ou d’une année sur l’autre. Le rapprochement des comptes fournisseurs peut être effectué manuellement ou avec un logiciel, selon la taille de votre entreprise et vos besoins comptables.
Qu’est-ce que le processus de rapprochement comptable ?
La documentation est importante pour tous les aspects de la comptabilité, et les entreprises ont généralement adopté des politiques de rapprochement qui doivent être respectées, incluant des dates d’échéance pour soumettre les rapprochements effectués. Voici les principales étapes et les points à suivre lorsque vous rapprochez des comptes :
- Collectez et comparez des documents : selon les comptes que vous souhaitez rapprocher, contrôlez et comparez les relevés bancaires ou les grands livres auxiliaires par rapport à un grand livre général ou à vos documents comptables personnels. Vous devrez peut-être recueillir plusieurs états financiers ou des traces des dépôts et des chèques afin d’obtenir une vision complète des opérations. Lorsque vous comparez un relevé bancaire à un journal comptable, prenez en compte les frais de service, les intérêts et les autres frais. Les chèques ou dépôts non encaissés n’apparaissant pas sur le relevé bancaire, votre comparaison devra également prendre en considération ces facteurs.
- Identifiez les écarts : une fois que vous aurez ajusté votre grand livre au regard des opérations en cours, ainsi que les frais et autres charges, vous devriez pouvoir rapprocher les deux documents. Dans le cas contraire, recherchez d'éventuelles divergences entre le relevé bancaire et le grand livre général, qui peuvent survenir en raison d’erreurs de la banque ou d’erreurs internes imputables à une entreprise ou à un particulier.
- Corrigez les écarts : recherchez toutes opérations inhabituelles ou manquantes, afin de trouver l'origine du problème et d'apporter les modifications nécessaires. Contactez la banque au sujet des erreurs dont elle semble être responsable, et soyez à l'affût d'erreurs que vous ou d'autres salariés avez pu commettre.
Le rapprochement régulier des comptes peut aider à maintenir un processus efficace, à réduire les erreurs à long terme et à limiter le stress lié à la gestion des écarts financiers.
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